Ekonomist për Kompani IT dhe Software

Një kompani IT nuk ka nevojë thjesht për regjistrim faturash. Ka nevojë për një ekonomist të jashtëm që kupton modelet e të ardhurave të teknologjisë, transaksionet ndërkufitare dhe specifikat fiskale të industrisë dixhitale.

Kontabiliteti për kompani IT përfshin:

• •Të ardhura nga shërbime software — kontrata zhvillimi, licenca software, abonime SaaS, konsulencë teknike, të regjistruara përmes sistemit të fiskalizimit.
• •Eksporte shërbimesh — trajtimi i saktë tatimor i të ardhurave nga klientë jashtë Shqipërisë, përfshirë TVSH-në dhe marrëveshjet e taksimit të dyfishtë.
• •Listëpagesa për staf teknik — paga konkurruese për zhvillues, menaxhim i bonuseve dhe opsioneve, kontribute shoqërore.
• •Deklarime tatimore mujore dhe vjetore — tatimi mbi fitimin, TVSH, kontributet e punonjësve.
• •Aktive jomateriale — kapitalizimi i kostos së zhvillimit të softuerit, amortizimi i pronësisë intelektuale.
• •Bilanc vjetor dhe pasqyra financiare — mbyllja e vitit fiskal sipas standardeve kontabël shqiptare.

Ekonomisti me përvojë në IT bëhet partneri juaj financiar. Nëse jeni duke hapur kompaninë tuaj të parë, filloni me hapjen e SHPK-së ose hapjen e NIPT-it si person fizik.

TVSH për kompanitë IT ka veçori specifike, veçanërisht kur shitni shërbime jashtë Shqipërisë:

Shërbime vendase — TVSH 20%: Shërbimet e zhvillimit software, konsulencës IT dhe licencat e shitura klientëve brenda Shqipërisë tatohen me TVSH 20%.

Eksporte shërbimesh — TVSH 0%: Shërbimet e zhvillimit software për klientë jashtë Shqipërisë konsiderohen eksporte shërbimesh dhe tatohen me TVSH 0%. Kjo do të thotë se kompania nuk ngarkon TVSH, por ka të drejtë të zbresë TVSH-në e paguar për blerjet vendase.

Kushtet për eksport shërbimesh: Për të përfituar nga norma 0%, duhet të provohet se klienti është jashtë vendit (kontratë, faturë, pagesa nga llogari e huaj). Dokumentacioni i plotë është thelbësor.

Shërbime SaaS: Abonimi SaaS ndaj klientëve vendas ka TVSH 20%. Ndaj klientëve të huaj, vlen norma e eksportit. Kujdes me përcaktimin e vendndodhjes së klientit për shërbime dixhitale.

Faturimi elektronik: Çdo faturë — vendase ose eksporti — duhet të lëshohet përmes sistemit të fiskalizimit. Faturat e eksportit lëshohen me TVSH 0% dhe referencë në bazën ligjore.

TVSH e zbritshme: Kompania IT zbret TVSH-në e paguar për: infrastrukturë cloud, pajisje kompjuterike, qera zyre, shërbime profesionale, shërbime konsulence dhe shpenzime operative.

Trajtimi i gabuar i TVSH-së për eksporte është një nga gabimet më të kushtueshme për kompani IT.

Startup-et IT kanë nevojë specifike kontabël që ndryshojnë nga bizneset tradicionale:

Faza para-të ardhurave: Shumë startup-e kalojnë muaj ose vite pa të ardhura, duke shpenzuar fondet e financimit. Ekonomisti regjistron këto shpenzime si investime dhe kujdeset për deklarimet tatimore edhe pa xhiro.

Financimi nga investitorë: Kapitali i investuar nga themeluesit ose investitorët e jashtëm regjistrohet si kapital i shoqërisë, jo si e ardhur. Kjo ka implikime të rëndësishme tatimore — investimi nuk tatohet, por kthimi i investimit mund të tatohet.

Grante dhe programe mbështetjeje: Nëse startup-i përfiton nga programe granti (vendase ose ndërkombëtare), trajtimi kontabël varet nga kushtet e grantit — disa janë të ardhura të tatueshme, disa jo.

Shpenzime të kapitalizueshme: Kostoja e zhvillimit të softuerit mund të kapitalizohet si aktiv jomaterial. Kjo do të thotë se shpenzimet nuk ulin fitimin e vitit kur bëhen, por amortizohen gjatë jetës së dobishme të softuerit. Kjo ndikon drejtpërdrejt në bilancin vjetor.

Struktura e kompanisë: Zgjedhja midis person fizik, SHPK ose formave të tjera ndikon në tatimet, përgjegjësinë dhe mundësinë e pranimit të investimeve. Ekonomisti këshillon strukturën optimale.

Ekuitet për punonjës: Nëse startup-i ofron aksione ose opsione për punonjësit, trajtimi tatimor i tyre kërkon njohuri të thella. Konsultohuni herët me ekonomistin.

Bilanci vjetor për kompani IT ka elemente specifike të industrisë teknologjike:

Të ardhura të pa-faturuara: Projekte zhvillimi që janë në vazhdim në fund të vitit — puna e kryer por e pafaturuar regjistrohet si e ardhur e akumuluar.

Të ardhura të shtyra: Abonimet SaaS të paguara paraprakisht nga klientët regjistrohen si detyrime. Vetëm pjesa përkatëse e periudhës njihet si e ardhur.

Aktive jomateriale: Software i zhvilluar brenda kompanisë, i kapitalizuar dhe i amortizuar sipas jetës së dobishme.

Pasqyrat financiare përfshijnë: - Bilanci — aktive (pajisje IT, aktive jomateriale, llogari të arkëtueshme), pasive (detyrime ndaj furnitorëve, tatimeve, të ardhura të shtyra) dhe kapital. - Pasqyra e të ardhurave — shitje shërbimesh, kosto e shërbimeve, marzhi bruto, shpenzime operative, fitim/humbje neto. - Pasqyra e rrjedhjes së parasë — cash flow. - Shënimet shpjeguese.

Afati: Bilanci vjetor dorëzohet pranë QKB brenda 31 mars. Deklarata e tatimit mbi fitimin dorëzohet pranë tatimeve brenda të njëjtit afat.

Ekonomisti juaj përgatit dokumentet e plota — njësoj si për bizneset tregtare apo firmat e ndërtimit.

Bazuar në përvojën tonë me kompani IT në Tiranë, Durrës dhe gjithë Shqipërinë, këto janë gabimet më të shpeshta:

1. Trajtim i gabuar i TVSH-së për eksporte Kompania ngarkon TVSH 20% për shërbime ndaj klientëve të huaj ose nuk dokumenton saktë përjashtimin. Kjo çon në tepricë TVSH ose probleme gjatë kontrolleve.

2. Mosdiferencimi i të ardhurave sipas projektit Të ardhurat nuk ndahen sipas klientit/projektit, duke vështirësuar analizën e fitimëshmërisë.

3. Vonesa në regjistrim Faturat e blerjes (cloud, licenca, shërbime) nuk regjistrohen në kohë, duke çuar në pasaktësi në deklaratat tatimore.

4. Moskapitalizimi i softuerit Kostoja e zhvillimit të softuerit regjistrohet si shpenzim i periudhës kur duhej kapitalizuar, duke ndikuar gabimisht në fitimin tatimorë.

5. Bashkëpunëtorë freelancer pa dokumentacion Pagesa ndaj freelancer-ëve pa faturë ose kontratë. Kjo sjell probleme me statusin e punonjësit kundrejt bashkëpunëtorit.

6. Konvertimi valutor i pasaktë Pagesa nga klientë të huaj konvertohet me kursin e gabuar ose nuk dokumentohet kursi i përdorur.

7. Mungesa e planifikimit tatimor Kompani IT fitimprurëse nuk planifikojnë pagesa tatimore, duke u përballur me probleme likuiditeti.

Një ekonomist me përvojë në IT parandalon këto gabime. Nëse filloni tani, sigurohuni që hapja e SHPK-së dhe regjistrimet janë në rregull.

Bazuar në punën tonë me dhjetëra kompani IT dhe startup-e, shërbimet më të kërkuara janë:

• •Kontabilitet mujor i plotë — regjistrim transaksionesh, barazime valutore, raportim.
• •Deklarime tatimore mujore — TVSH (vendase dhe eksporte), tatim fitimi, kontribute.
• •Listëpagesa — paga zhvilluesish, bonuse, kontribute, regjistrim.
• •Mbyllje bilanci vjetor — pasqyra financiare, aktive jomateriale, deklarata vjetore.
• •Konsulencë për startup-e — strukturë fiskale, financim, optimizim tatimor.
• •Fiskalizim — faturim elektronik për shërbime IT dhe SaaS.
• •Hapje kompanie — regjistrim SHPK, NIPT, përgatitje dokumentacioni.
• •Trajtim eksportesh — TVSH 0%, dokumentacion ndërkombëtar, marrëveshje tatimore.

Çdo kompani IT ka nevoja specifike. Shërbime të ngjashme ofrojmë edhe për e-commerce, freelancer, shërbime profesionale dhe tregti. Konsulta fillestare është falas.