Fiskalizim për Biznese në Shqipëri

Fiskalizimi është sistemi i raportimit elektronik në kohë reale të të gjitha transaksioneve financiare pranë administratës tatimore. Çdo faturë e lëshuar nga biznesi regjistrohet automatikisht në Sistemin Qendror të Faturave (CIS — Central Invoice System) të DPT-së.

Bazë ligjore: Ligji nr. 87/2019 "Për faturën dhe sistemin e monitorimit të qarkullimit" dhe aktet nënligjore.

Qëllimet e fiskalizimit:
- Transparencë e plotë e transaksioneve;
- Reduktim i evazionit fiskal;
- Monitorim në kohë reale i xhiros së bizneseve;
- Automatizim i kontrollit tatimor;
- Thjeshtim i proceseve për bizneset.

Si funksionon:
1. Biznesi lëshon faturë përmes softuerit/pajisjes;
2. Fatura dërgohet automatikisht në CIS;
3. CIS kthen kodin unik të identifikimit (NSLF/NIVF);
4. Fatura printohet/dërgohet me kodin QR;
5. Blerësi mund ta verifikojë faturën në portalin e DPT-së.

Burimi: Ligji 87/2019. Data e rishikimit: 1 gusht 2026.

Që nga zbatimi i plotë (2021-2024), fiskalizimi është i detyrueshëm për të gjithë tatimpaguesit — pa përjashtim madhësie:

• SHPK dhe SHA — çdo faturë e lëshuar;
• Persona fizikë — me NIPT aktiv;
• Profesione të lira — avokat, konsulent, mjek, inxhinier;
• Tregtia me pakicë — çdo shitje cash;
• Shërbime — çdo faturë shërbimi;
• E-commerce — shitje online;
• OJF-të — për aktivitete ekonomike.

Faza e zbatimit u realizua gradualisht:
- Faza 1 (2021): B2B (biznes-biznes) dhe B2G (biznes-qeveri);
- Faza 2 (2021-2022): B2C (biznes-konsumator);
- Faza 3 (2022-2024): zbatim i plotë për të gjithë.

Aktualisht, çdo tatimpagues aktiv ka detyrim fiskalizimi.

Burimi: Ligji 87/2019, neni 2-5; VKM-të zbatuese.

Sistemi CIS mbështet disa lloje faturash:

Fatura B2C (biznes-konsumator):
- Shitje me pakicë, cash;
- Blerësi nuk identifikohet (pa NIPT);
- Printohet nga kasa fiskale ose POS;
- Përmban QR kod për verifikim.

Fatura B2B (biznes-biznes):
- Shitje midis bizneseve;
- Përmban NIPT-in e blerësit;
- Bazë për TVSH-në e zbritshme të blerësit.

Fatura B2G (biznes-qeveri):
- Furnizime ndaj institucioneve publike;
- Fatura dorëzohet elektronikisht përmes portalit e-Fatura;
- Pagesa bëhet vetëm pas verifikimit.

Nota krediti/debiti:
- Korrigjime të faturave të mëparshme;
- Duhet të referencojë faturën origjinale;
- Regjistrohet automatikisht në CIS.

Çdo lloj fature ka format specifik dhe rubrika të detyrueshme.

Biznesi mund të zbatojë fiskalizimin përmes:

Kasë fiskale (POS terminal):
- Pajisje fizike e certifikuar;
- Ideale për dyqane, restorante, biznese me pakicë;
- Lëshon automatikisht fatura B2C;
- Prodhon Z-raport ditor.

Softuer fiskalizimi (ERP/POS softuerik):
- Zgjidhe softuerike e certifikuar nga DPT;
- Ideale për biznese shërbimesh, e-commerce, B2B;
- Integrohet me sistemin kontabël;
- Mund të funksionojë në kompjuter, tablet, ose celular.

Kushtet për certifikim:
- Pajisja/softueri duhet të jetë certifikuar nga DPT;
- Duhet të komunikojë në kohë reale me CIS;
- Duhet të ruajë kopje lokale të faturave;
- Duhet të lëshojë Z-raport ditor (për pajisje me pakicë).

Lista e pajisjeve/softuerëve të certifikuar publikohet në faqen zyrtare të DPT-së.

Burimi: Ligji 87/2019, neni 10-15; Udhëzime DPT.

Regjistrimi kalon nëpër këto hapa:

1. NIPT aktiv — biznesi duhet të jetë i regjistruar në QKB me NIPT aktiv;
2. Certifikatë dixhitale — merret nga AKCESK ose AKSHI — nevojitet për nënshkrimin e faturave;
3. Regjistrim në CIS — biznesi regjistrohet në portalin e DPT-së;
4. Blerje pajisje/softueri — zgjidhje e certifikuar;
5. Konfigurim — vendosja e NIPT-it, certifikatës, dhe parametrave;
6. Testim — lëshim faturash test për verifikim;
7. Aktivizim — kalimi në prodhim.

Certifikata dixhitale: Ka afat vlefshmërie (zakonisht 1-3 vjet) dhe duhet rinovuar para skadimit. Pa certifikatë, biznesi nuk mund të lëshojë fatura.

Ne asistojmë në çdo hap — nga certifikata deri te aktivizimi.

Çdo faturë e fiskalizuar duhet të përmbajë (Ligji 87/2019, neni 6-8):

• NIPT i shitësit dhe emri i biznesit;
• NIPT i blerësit (për B2B);
• Numri serik i faturës — gjeneruar automatikisht;
• Data dhe ora e lëshimit;
• Përshkrimi i mallrave/shërbimeve;
• Sasia, çmimi njësi, vlera totale;
• Norma e TVSH-së dhe TVSH-ja e llogaritjur;
• Vlera totale me TVSH;
• Mënyra e pagesës — cash, bankë, kartë, ose kombinim;
• NSLF — numri serik i lëshuesit të faturës;
• NIVF — numri identifikues i vendosur nga CIS;
• Kodi QR — për verifikim nga blerësi.

Fatura pa elementet e detyrueshme konsiderohet e parregullt — TVSH-ja e saj nuk zbritet nga blerësi.

Burimi: Ligji 87/2019, neni 6-8.

Bizneset me shitje B2C (pakicë, cash) kanë detyrim të gjenerojnë Z-raport ditor në mbyllje të ditës:

• Z-raporti përmbledh të gjitha transaksionet e ditës;
• Gjenerohet automatikisht nga pajisja/softueri;
• Dërgohet në CIS;
• Duhet të ruhet (dixhitalisht ose fizikisht).

Mos-gjenerimi i Z-raportit sjell gjobë administrative.

Z-raportet shërbejnë si bazë për:
- Rakordimin e arkës ditore;
- Verifikimin gjatë kontrollit tatimor;
- Regjistrimin e shitjeve cash në librat kontabël.

Ligji parashikon gjoba të rënda:

Mos-lëshim fature (Ligji 9920/2008, neni 122):
- Gjobë 100% e TVSH-së së pa-llogaritjur;
- Shkelje e përsëritjur: bllokimi i aktivitetit 1-30 ditë.

Faturë jo-konformuese (pa elementet e detyrueshme):
- Gjobë administrative;
- TVSH nuk pranohet si e zbritshme për blerësin.

Mos-regjistrim në CIS:
- Gjoba sipas Ligjit 87/2019 — deri në bllokimin e aktivitetit.

Mos-gjenerim Z-raporti:
- Gjobë administrative për çdo ditë.

Përdorim pajisje/softueri të pa-certifikuar:
- Gjobë plus detyrim për ndryshim brenda afatit.

Gjobat janë kumulative dhe mund të çojnë në mbyllje të përkohshme të biznesit.

Burimi: Ligji 87/2019; Ligji 9920/2008, neni 122.

Fiskalizimi dhe TVSH-ja janë të ndërlidhura:

• Fatura e fiskalizuar = bazë për regjistrimin në librin e shitjeve;
• Fatura blerje e fiskalizuar = bazë për TVSH-në e zbritshme;
• Fatura jo e fiskalizuar = TVSH nuk pranohet;
• CIS dhe librat kryqëzohen automatikisht — mospërputhje zbulohen.

Çfarë do të thotë kjo për biznesin tuaj:
1. Sigurohuni që çdo furnitor ju lëshon faturë të fiskalizuar;
2. Verifikoni faturën (QR kodi) para se ta regjistroni në libra;
3. Faturat tuaja duhet të jenë të fiskalizuara — pa to, klientët biznes nuk mund ta zbresin TVSH-në;
4. Z-raportet duhet të përputhen me librin e shitjeve.

Kontabiliteti mujor i rregullt siguron rakordimin e faturave fiskale me librat.

Furnizimi ndaj institucioneve publike kërkon faturë elektronike përmes portalit e-Fatura:

• Detyrim: Çdo biznes që furnizon mallra/shërbime ndaj shtetit duhet të lëshojë e-Faturë;
• Portali: efatura.tatime.gov.al;
• Procesi: Fatura krijohet online ose ngarkohet nga softueri → institucion publik e verifikon → pagesa procesohet;
• Afati i pagesës: Institucioni ka afat ligjor për pagesë.

E-Fatura është veçanërisht e rëndësishme për biznese që marrin pjesë në tendera publikë — furnizimi kontraktohet dhe pagesa bëhet vetëm përmes e-Faturës.

Problemet që ndeshim më shpesh:

1. Certifikata e skaduar — biznesi nuk mund të lëshojë fatura derisa rinovon;
2. Lidhja internet e ndërprerë — sistemi duhet të punojë offline dhe sinkronizojë më vonë;
3. Gabime konfigurimi — NIPT, norma TVSH, ose lloji i faturës i gabuar;
4. Pajisje e bllokuar — kasa fiskale nuk funksionon, biznesi duhet të ketë plan backup;
5. Ndryshim adrese/emri — kur biznesi ndryshon adresë, duhet përditësuar konfigurimi;
6. Mjaftimi i memories — pajisje të vjetra me memorie të pamjaftueshme;
7. Përditësimet e softuerit — DPT mund të kërkojë përditësime teknike.

Ne ofrojmë mbështetje teknike të vazhdueshme për zgjidhjen e problemeve.

Kur hapni biznes (person fizik ose SHPK), fiskalizimi duhet aktivizuar para lëshimit të faturës së parë:

Hapat:
1. Regjistrimi në QKB → marrja e NIPT-it;
2. Marrja e certifikatës dixhitale (AKCESK/AKSHI);
3. Regjistrimi në CIS;
4. Blerja e pajisjes/softuerit;
5. Konfigurimi dhe testimi;
6. Lëshimi i faturës së parë.

Koha e nevojshme: 3-7 ditë pune (certifikata mund të zgjasë);

Këshillë: Planifikoni fiskalizimin njëkohësisht me hapjen e biznesit — pa faturë fiskale, nuk mund të bëni asnjë shitje të ligjshme.

Ne ofrojmë pako "hapje + fiskalizim" që mbullon gjithçka.

Shërbimi ynë i fiskalizimit mbullon:

1. Konsulencë — vlerësim i nevojave (lloji i pajisjes/softuerit);
2. Certifikatë — asistencë për marrjen e certifikatës dixhitale;
3. Regjistrim CIS — regjistrim i biznesit në sistemin qendror;
4. Konfigurim — vendosje e parametrave në pajisje/softuer;
5. Testim — verifikim me fatura test;
6. Trajnim — mësim i stafit për lëshimin e faturave;
7. Mbështetje — ndihmë e vazhdueshme për probleme teknike;
8. Rinovim certifikate — kujtesë dhe asistencë para skadimit.

Çmimi varet nga lloji i zgjidhjës — na kontaktoni për ofertë.

Fiskalizimi ndërvepron me:

• TVSH — faturat fiskale janë baza e librave dhe D2;
• Kontabilitet mujor — faturat regjistrohen në librat kontabël;
• Deklarime tatimore — të dhënat e faturave bazohen në CIS;
• Mbyllje bilanci — fiskalizimi siguron që xhiroja e deklaruar përputhet;
• Tendera — e-Fatura e detyrueshme për furnizime ndaj shtetit.

Ne ofrojmë paketa integrale që përfshijnë fiskalizimin, kontabilitetin, dhe deklarimet.